Mire antes de ir
Ao contemplar o teletraballo transfronteirizo, sexa entre países como Canadá e Estados Unidos, ou só entre Estados ou Provincias; é importante entender que hai diferenzas na forma en que cada país cobra impostos.
Baixo o sistema canadense, os impostos baséanse na residencia sen a cidadanía.
Se estivo en Canadá máis de 183 días a súa renda, sen importar a orixe, está suxeita a taxas no Canadá. Hai excepcións para os empregados do goberno.
Nos Estados Unidos os impostos baséanse en onde realiza o traballo e a cidadanía. Entón, baseado na cidadanía, os EU poden tributar aos seus cidadáns en Canadá. Onde realiza o traballo refírese a cuestións fiscais nos niveis estatais.
Existe un tratado fiscal entre Canadá e Estados Unidos que establece as circunstancias por quen ten reclamacións sobre os impostos sobre a renda e quen debe pagar o país respectivo. Hai disposicións para evitar a dobre imposición.
Diferentes escenarios que poden xurdir para os telecommuter transfronteirizos:
P. Son un empregado do goberno de Estados Unidos cuxo cónxuxe foi transferido temporalmente a Canadá ou está estudando en Canadá. Fun telecommuting a tempo parcial e agora para evitar atrasos no tránsito nos pasos fronterizos, foron aprobados para teletraballo a tempo completo. ¿Debo pagar o imposto sobre a renda canadense nas miñas ganancias?
A. Simplemente poñer - non. De acordo co Tratado Tributario de Canadá - Estados Unidos, os empregados do goberno non están obrigados a pagar impostos a Canadá. O artigo XIX establece que "a remuneración, distinta dunha pensión, pagada por un Estado contratante ou unha subdivisión política ou autoridade local destes a un cidadán dese Estado respecto de servizos prestados no desempeño de funcións de carácter gobernamental, só se pode someter a imposición Estado ".
P. O meu compañeiro foi trasladado a Canadá por un proxecto de traballo ou para estudar e meu empregador permíteme continuar o meu traballo nunha capacidade de teletrabismo. En ocasións faré viaxes á oficina para reunións ou outros motivos de traballo. ¿Debo pagar impostos de renda canadenses? Aínda mantemos unha residencia nos Estados Unidos e volvemos os fins de semana e vacacións.
R. Como esta persoa non é un empregado do goberno esta situación é un pouco máis complicada. Como os impostos canadenses están baseados na residencia, necesitarás probar que non es residente de Canadá. Unha das claves é que realizará viaxes á oficina na casa e que reforzará que non é residente. Manter unha residencia nos Estados e regresar a intervalos regulares tamén é sabio. Hai un formulario que debe completar que será usado por Receita Canadá para determinar o seu estado de residencia. O formulario é "Determinación de residencia NR 74" que pode descargar e revisar para ver o que se busca.
P. Son un canadense que traballa como contratista independente nunha capacidade de teletraballo para unha empresa estadounidense. Todo o meu traballo está feito en Canadá; ¿Debo pagar o IRS?
R. Non. Dado que o sistema fiscal estadounidense está baseado no lugar onde se realiza o traballo, non pagaría ningún imposto nos Estados. Sexa aconsellado que, se algunha vez viaxa a Estados Unidos, mesmo por un día por cuestións relacionadas co traballo, pode ser responsable dos pagamentos tributarios nos Estados. Debe declarar os seus ingresos en Canadá nos seus impostos, lembrando convertelo en fondos canadenses.
P. Son canadense e vivo nos Estados Unidos. O meu empregador está en Canadá e podo usar telecommuting para manter o meu traballo. Quen pago os meus impostos?
A. A menos que pretenda abandonar a súa cidadanía canadense, aínda terá que pagar impostos canadenses sobre os seus ingresos. Tamén pode ter que pagar os impostos sobre a renda estatal, comprobar co estado en que está, xa que non todos os estados teñen impostos sobre a renda.
Xestionar impostos sobre teletraballos transfronteirizos non é fácil e pode ser moi confuso. Antes de comezar calquera empresa de telecomunicacións transfronteirizas, descobre todo o que pode sobre as implicacións fiscais para a súa situación específica. Póñase en contacto cunha oficina fiscal ou tributaria e explique a súa situación.
Quere saber exactamente cales son as implicacións fiscais que pode afrontar antes do seu arranxo de teleconmutación.